+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Усн доходы расчет налога 2019

ЗАДАТЬ ВОПРОС

По итогам календарного года плательщик УСН считает сумму налога, которая должна быть уплачена за налоговый период. В КУДиР упрощенец отражает свои доходы от реализации и внереализационные доходы п. Что относится к доходам от реализации, можно прочитать в ст. Перечень внереализационных доходов приведен в ст. Сумма доходов от реализации и внереализационных доходов упрощенца и есть его налоговая база, исходя из которой рассчитывается налог. При этом конкретная ставка в вашем регионе может быть другой.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Сервис напомнит обо всех отчетах.

Расчет платежей для налога УСН 6%

Режим УСН Доходы минус расходы — это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с УСН Доходы у расходной упрощёнки очень мало общего. Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат. В результате выгодный, казалось бы, вариант налогообложения может обернуться для бизнесмена взысканием недоимки, штрафом и начислением пени. О каких особенностях расходного УСН надо знать, и с какими изменениями года придётся столкнуться с плательщиками этого режима?

Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения. Однако их нельзя назвать слишком жёсткими, поэтому большинство представителей малого бизнеса их выполняют.

Обычно сниженная ставка применяется для определённых видов деятельности, которые регион хочет у себя развить. Узнать действующую налоговую ставку можно в соответствующем региональном законе или в местной ИФНС.

Налогом облагается разница между доходами и расходами, поэтому чем выше в бизнесе доля затрат, тем больше оснований подумать о переходе на УСН Однако здесь далеко не так всё однозначно.

Подготовить декларацию УСН онлайн. Для выбора этого варианта налогообложения недостаточно только высокой доли затрат в полученных доходах. Очень важно знать, какие расходы можно учитывать при расчёте налоговой базы, и как их оформлять. Для начала надо ознакомиться с перечнем, указанным в статье Этот перечень называется закрытым, то есть в него нельзя включить какие-то ещё затраты, кроме прямо поименованных.

Список большой, поэтому здесь мы перечислим только некоторые его пункты, а за полной информацией рекомендуем обращаться к первоисточнику. Но и с разрешёнными затратами не так всё просто. Для признания расходов надо, чтобы они были оплачены, экономически обоснованы и документально подтверждены. Кроме того, для некоторых категорий затрат, например, приобретение товаров, предназначенных для перепродажи, действует особый порядок налогового учёта.

Особенно много споров с налоговыми органами при признании затрат вызывает их экономическое обоснование. Например, это расходы на обеспечение деятельности офисных сотрудников.

Часто споры возникают из-за питьевой воды в кулерах, оплату которой плательщик расходной УСН вносит в свои затраты. Но если вода из-под крана является питьевой без дополнительной очистки, то ИФНС не признает необходимость таких расходов. Спорными также будут расходы индивидуального предпринимателя на служебные командировки. С одной стороны, они имеют явную экономическую направленность, особенно если по итогам поездки были заключены сделки с контрагентами. А с другой, ИФНС считает, что командировочные расходы можно учитывать только для работников, ИП же к ним не относится.

Добавим сюда также претензии налоговиков к некорректным подтверждающим документам, которые бизнесмен считает правильно оформленными.

В результате налоговая база, признанная инспекцией, часто оказывается выше, чем та, которую рассчитал сам плательщик УСН.

А поскольку это расхождение выясняется уже после сдачи и проверки декларации, то ИФНС направляет требование об уплате недоимки и может наложить штраф за неверный налоговый учёт. Перед выбором любой системы налогообложения надо сделать расчёт налоговой нагрузки, причем, доверять это лучше профессионалу.

Если вы не знакомы с налоговым учётом, то можете не принять во внимание многие существенные нюансы. Особенно часто при выборе УСН Доходы минус расходы ошибаются индивидуальные предприниматели без работников с небольшими доходами. Сравним, какой налог он должен заплатить на разных вариантах упрощенной системы при одинаковом доходе в 1 млн рублей и стандартных ставках:. Казалось бы, очевидно, что второй вариант для предпринимателя выгоднее.

Однако здесь не учтён очень важный плюс УСН Доходы — возможность уменьшить рассчитанный налог на сумму уплаченных за себя страховых взносов. Причём, расчёт дополнительного взноса с суммы свыше рублей для обоих вариантов упрощёнки производится одинаково — учитываются все полученные доходы.

При этом для расчёта самого налога база будет разной: доходы в первом варианте и разница между доходами и расходами во втором. На несправедливость такого подхода уже не раз указывали судебные инстанции, в том числе, Верховный суд РФ. Всего на своё страхование ИП в обоих случаях должен перечислить 43 рублей. Дополнительный взнос можно заплатить как в текущем году, так и в следующем. Выберем первый вариант, то есть учтём всю сумму взносов в отчётном году.

Получаем, что предприниматель на УСН Доходы уменьшит рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов и перечислит только 60 — 43 16 рублей. А вариант УСН Доходы минус расходы не предполагает уменьшения исчисленного налога на взносы. Суммы, уплаченные на своё страхование, ИП уже учёл в общих расходах. В итоге, несмотря на возможность учесть расходы, расходная упрощёнка для этого примера оказалась невыгодной.

Уже лучше, но всё равно больше, чем на УСН Доходы. Но такая низкая ставка - большая редкость и регионы предоставляют её на определённые направления бизнеса. Однако, если у предпринимателя будут работники, разница окажется не такой значительной. То есть, единый налог на УСН Доходы в этом примере можно было бы сократить не более, чем до 30 рублей. Мы разобрались с двумя основными элементами системы налогообложения — налоговой базой и ставкой.

Остаётся выяснить, как считать и платить налог на расходной упрощёнке. Налоговым периодом на УСН является календарный год. Именно по итогу года ИФНС отслеживает, правильно ли рассчитан налог и вовремя ли он перечислен.

Но в течение года установлены ещё и отчётные периоды, по окончании которых надо рассчитать и заплатить авансовый платеж.

За нарушение сроков оплаты авансов штраф не налагают, но придётся заплатить пени. Сроки перечисления налоговых платежей мы собрали в таблицу. Покажем на простом примере, как рассчитывают налог на УСН Организация в течение года получила следующие результаты деятельности:. Правила налогового учёта на УСН требуют указывать доходы и расходы нарастающим итогом с начала года. Отнимаем перечисленные суммы, остаётся 18 р. Эту сумму и надо заплатить не позже 31 марта.

Всего же в виде налога организация перечислила 83 рублей. Кроме того, на УСН Доходы минус расходы есть такое понятие, как минимальный налог. В данном случае надо заплатить ту сумму, которая выше. Изменений в году для плательщиков УСН Доходы минус расходы немного, но приятными их не назовешь. Во-первых, с г организации и ИП, работающие на упрощённой системе, утратили право на пониженные льготные тарифы страховых взносов за работников.

Сейчас же взносы за работников надо платить на общих основаниях:. Во-вторых, с 1 июля года практически все плательщики УСН Доходы минус расходы должны применять при расчётах контрольно-кассовую технику. И если розничные продавцы на УСН работают с кассой уже давно, то те, кто оказывает услуги населению, могли выписывать БСО типографского образца.

С середины текущего года такой возможности у них больше не будет — клиенту надо выдавать кассовый чек или БСО, сформированный автоматизированной системой. В-третьих, индивидуальные предприниматели на упрощёнке должны платить за себя страховые взносы в большем размере. В году фиксированная сумма взносов составляет 36 рублей вместо 32 рублей, которые ИП платил за себя в прошлом году.

А на УСН Доходы минус расходы, где налоговая база формируется с учётом затрат, отмены декларации ждать не стоит. Узнать подробнее. Создать договор. Зарегистрируйтесь, чтобы получить доступ к сервисам для бизнеса, комментариям и консультациям. Письмо с паролем отправлено на Ваш E-mail. Если Вы не получили его в течение 3 минут, перепроверьте, пожалуйста, корректность введенного E-mail, убедитесь, что письмо не попало в папку "СПАМ" или свяжитесь с нами по телефону 8 звонок бесплатный.

Войти Зарегистрироваться. Главная Налогообложение Последнее обновление: Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме. Основные особенности расходной упрощёнки Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения. Годовой доход упрощенца не должен превышать млн рублей.

Обратите внимание, что это именно реализационные и внереализационные доходы, а не разница между доходами и расходами. При больших оборотах и высокой доле затрат, например, в оптовой торговле, этот лимит не всегда просто соблюсти.

Средняя численность работников ИП или организации - не больше человек. Организация не должна иметь филиалы. Остаточная стоимость основных средств - не более млн рублей. При переходе на УСН организации, действующей на других налоговых режимах, должен соблюдаться лимит доходов за 9 месяцев года, в котором подано уведомление о переходе, — не более ,5 млн рублей.

Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности: банки, страховщики, НПФ, ломбарды, МФО, проведение азартных игр, добыча полезных ископаемых, кроме общераспространённых и др. Полный перечень ограничений для работы на упрощённом режиме приводится в статье Бесплатная консультация по налогообложению.

Вариант упрощёнки Единый налог, р. Взносы за себя, р. Всего в бюджет, р. Отчётный налоговый период Крайний срок оплаты Первый квартал 25 апреля Первое полугодие 25 июля Девять месяцев 25 октября Календарный год 31 марта для организаций и 30 апреля для ИП. Отчетный налоговый период Доходы нарастающим итогом Расходы нарастающим итогом Первый квартал Первое полугодие 1 Девять месяцев 1 1 Календарный год 2 1

Калькулятор налога по УСН для ИП на УСН «доходы» без сотрудников

Режим УСН Доходы минус расходы — это один из вариантов упрощённой системы налогообложения. Но по большому счёту с УСН Доходы у расходной упрощёнки очень мало общего. Самые большие сложности для плательщика УСН Доходы минус расходы связаны с оформлением и признанием произведённых затрат. В результате выгодный, казалось бы, вариант налогообложения может обернуться для бизнесмена взысканием недоимки, штрафом и начислением пени. О каких особенностях расходного УСН надо знать, и с какими изменениями года придётся столкнуться с плательщиками этого режима? Для УСН Доходы минус расходы, как и для других льготных режимов, установлены определённые ограничения. Однако их нельзя назвать слишком жёсткими, поэтому большинство представителей малого бизнеса их выполняют.

Расчет платежей для налога УСН в 2018 и 2019 годах

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный налоговый период. Взносы должны быть уплачены в том отчетном налоговом периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с года. Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности. После расчета налога можно сформировать образец декларации форма новая, применяемая с года.

Данный бесплатный калькулятор поможет рассчитать авансовый платеж или налог по УСН в году. ИП и ООО в течение года должны рассчитать и заплатить три авансовых платежа: за первый квартал до 25 апреля , за полугодие до 25 июля и за 9 месяцев до 25 октября.

Бланк уведомления о переходе на УСН.

Но обращаю ваше внимание, что я настойчиво рекомендую пользоваться специализированными программами для ведения бухучета ИП. И ни в коем случае не рекомендую вести учет в ручном режиме. Пониженные ставки по УСН применяют в некоторых регионах России. А нулевая ставка используется теми ИП, которые находятся на налоговых каникулах.

Расчёт налога УСН 6%

Хотите проверить своего бухгалтера - правильно ли он считает налоги? Ваше предприятие работает "на упрощенке", Вы самостоятельно составляете отчетность, и хотите убедиться, верно ли заполнили налоговую декларацию? Или, может быть, Вы только собираетесь начать свой бизнес и хотите узнать, какие налоги придется платить, и принесет ли прибыль задуманное дело? Последний показатель - прибыль убыток - является важнейшим для юридического лица или индивидуального предпринимателя, так как отвечает на главный вопрос - выгодно ли ему заниматься данным бизнесом? Таким образом, наш калькулятор умеет не только считать налоги, но и позволяет проверять финансовые показатели бизнес-планов.

Первый месяц сможете пользоаться сервисом бесплатно! Войти Попробовать. Расчет налога УСН.

Расчет налога УСН

Для расчета авансовых платежей и налога УСН, вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте. Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в году без работников. Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в году , обязан уплачивать два вида основных платежей:. Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в году.

Расчет УСН «доходы»

Предоставления личной информации от Вас не требуется. Ни Ваш вопрос, ни ответ на него на сайте не публикуются. Адвокаты отвечают на Ваши вопросы без выходных. Также, в тексте своего вопроса адвокату Вы можете указать время консультации, наиболее удобное для Вас.

Консультация адвоката онлайн происходит оперативно и позволит Вам быстро оценить правовые последствия ситуации, в которой Вы оказались. Обращаясь с вопросом к адвокату Вы не берёте на себя никаких обязательств, в случае возникновения необходимости очной консультации юриста, Вы не обязаны обращаться именно к нам, но, надеемся, что и в этом случае Вы воспользуетесь нашими услугами.

Расчет налога по УСН с объектом «доходы» не так прост, как кажется на первый взгляд. Чтобы упростить для вас процесс расчета и.

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Все шло гладко до определенного момента. Теперь, соблюдая досудебный порядок, мы направили им претензию, на которую они не отвечают.

Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

Вы получите краткие общие ответы, без учета специфики Вашей ситуации. При чем, как не специалист в юриспруденции Вы вряд ли сможете оценить актуальность и полноту полученной информации. Ведь даже очень квалифицированный адвокат не даст сиюминутно исчерпывающие ответы на все вопросы. Нужно время на изучение ситуации (необходимо ознакомиться с документами, проанализировать профильное законодательство, практику его применения).

Адвокаты и юристы считаются специалистами, предлагающими дорогостоящие услуги. При этом возможность получить юридическую консультацию бесплатно существует.

Остальные граждане также могут заручиться поддержкой специалиста без внесения платы за помощь.

Конечно же, этот список неполный. Как я говорил, проконсультироваться можно из любого места, в котором доступен интернет и эта страница ;-).

На все мои доводы и попытки объяснить ситуацию мне сказали мы не едим в Казахстан и вас сюда не звали. Такого хамства я ещё не видела. Я могла бы в виде исключения оплатить счёт но почему я должна это делать а моя мама тем .

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. wiimiliswhi

    В этом что-то есть. Буду знать, большое спасибо за объяснение.

  2. Ксения

    Действительно интересная подборка.

  3. pornavi

    интересно. только название какое-то несерьезное.

  4. Эрнст

    Не всегда,иногда и раньше=)

  5. Флорентина

    Вы просто гений, подняли мне настроение своим рассказом, буду брать пример с главного персонажа.

  6. Натан

    Пожалуйста, объясните поподробнее